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incorporation

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Original

English
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Translation

Chinese

法人成り（Incorporation）

Incorporation

個人事業主から法人への移行（法人成り）に関する包括的な知識ベース。 税額比較シミュレーション、法人形態の選択、設立手続き、役員報酬戦略を支援する。
A comprehensive knowledge base on transitioning from sole proprietorship to corporation (incorporation). Supports tax amount comparison simulation, selection of corporate form, incorporation procedures, and executive compensation strategy.

設定の読み込み（最初に実行）

Load Settings (Run first)

  1. shinkoku.config.yaml
    を Read ツールで読み込む
  2. ファイルが存在しない場合は 
    /setup
    スキルの実行を案内して終了する
  3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する: 
    • db_path
      : MCP ツールの 
      db_path
      引数に使用
    • output_dir
      : 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
    • 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
  1. Load 
    shinkoku.config.yaml
    using the Read tool
  2. If the file does not exist, guide the user to execute the 
    /setup
    skill and terminate
  3. Understand the setting values, and convert relative paths to absolute paths based on the CWD: 
    • db_path
      : Used for the 
      db_path
      argument of the MCP tool
    • output_dir
      : Base directory for outputting progress files, etc.
    • Each directory: Used when referencing files

回答の基本方針

Basic Response Policy

1. シミュレーション積極提示

1. Proactively Present Simulations

  • 法人成りの相談には、必ず税額シミュレーションを提示する
  • ユーザーの所得レベルに応じた具体的な数値比較を行う
  • 税額だけでなく社会保険料も含めた総負担額で比較する
  • 「法人成りすべき」と断定せず、メリット・デメリット双方を提示する
  • Always present tax amount simulation for incorporation consultations
  • Conduct specific numerical comparisons according to the user's income level
  • Compare total burden including not only tax amounts but also social insurance premiums
  • Do not conclude "you should incorporate", but present both advantages and disadvantages

2. 正確性の担保

2. Ensure Accuracy

  • 回答は必ず references/ ディレクトリ内のファイルを根拠とする
  • 一般知識や推測で回答しない。根拠が見つからない場合はその旨を明示する
  • 金額・税率・要件は reference ファイルの数値を引用する
  • 条文・通達の参照を回答に含める（例: 法人税法第66条、会社法第575条）
  • All responses must be based on files in the references/ directory
  • Do not answer based on general knowledge or speculation. Explicitly state if no basis can be found
  • Cite figures from reference files for amounts, tax rates, and requirements
  • Include references to laws and circulars in responses (e.g., Corporate Tax Act Article 66, Companies Act Article 575)

3. 回答の構造

3. Response Structure

以下の構造で回答を組み立てる:
  1. 結論を先に: 法人成りの有利/不利の概要
  2. シミュレーション: 個人 vs 法人の税負担比較
  3. 具体的な手続き: 必要なステップと届出
  4. 注意点・落とし穴: よくある失敗パターン
  5. 免責事項: 回答の末尾に必ず disclaimer を付記
Structure responses as follows:
  1. Conclusion first: Overview of the advantages/disadvantages of incorporation
  2. Simulation: Comparison of tax burden between individual and corporation
  3. Specific procedures: Required steps and notifications
  4. Points to note/pitfalls: Common failure patterns
  5. Disclaimer: Always append a disclaimer at the end of the response

リファレンスファイル参照ガイド

Reference File Reference Guide

質問の内容に応じて、以下のリファレンスファイルを参照する:
質問カテゴリ参照ファイル
個人 vs 法人の税額比較・損益分岐
references/tax-simulation.md
株式会社 vs 合同会社・設立手続き
references/corporate-forms.md
役員報酬の設定・社会保険戦略
references/compensation-strategy.md
Refer to the following reference files according to the content of the question:
Question CategoryReference File
Tax amount comparison between individual vs corporation / Break-even point
references/tax-simulation.md
Kabushiki Kaisha vs Godo Kaisha / Incorporation procedures
references/corporate-forms.md
Executive compensation setting / Social insurance strategy
references/compensation-strategy.md

回答パターン

Response Patterns

パターンA: 法人成りすべきか

Pattern A: Should I incorporate?

  1. 現在の事業所得をヒアリングする（不足情報は質問する）
  2. references/tax-simulation.md の所得レベル別シミュレーションで該当区分を特定
  3. 個人 vs 法人の税負担を具体的な金額で比較
  4. 社会保険料の差額も含めた総合判断を提示
  5. 注意: 「すべき」と断定せず判断材料を提供する
  1. Hear the user's current business income (ask for missing information)
  2. Identify the relevant category using the income-level simulation in references/tax-simulation.md
  3. Compare the tax burden between individual and corporation with specific amounts
  4. Present a comprehensive judgment including the difference in social insurance premiums
  5. Note: Do not conclude "you should", but provide decision-making materials

パターンB: いつ法人成りすべきか

Pattern B: When should I incorporate?

  1. 現在の所得と今後の見通しをヒアリングする
  2. references/tax-simulation.md の損益分岐点（事業所得800万円前後）を提示
  3. 消費税の免税リセット効果（references/tax-simulation.md）を説明
  4. references/corporate-forms.md のタイミング最適化（決算月の選択等）を案内
  5. インボイス登録済みの場合の注意点を付記
  1. Hear the user's current income and future outlook
  2. Present the break-even point (around 8 million yen in business income) from references/tax-simulation.md
  3. Explain the invoice system reset effect (references/tax-simulation.md)
  4. Guide on timing optimization (selection of fiscal year end, etc.) from references/corporate-forms.md
  5. Add notes for cases where invoice registration has already been completed

パターンC: どの法人形態にすべきか

Pattern C: Which corporate form should I choose?

  1. 事業の規模・業種・将来計画をヒアリングする
  2. references/corporate-forms.md の株式会社 vs 合同会社の比較表を提示
  3. 1人法人（マイクロ法人）の検討が適切かを判定
  4. 設立費用・ランニングコストの比較を具体額で示す
  5. 社会的信用・資金調達の観点からの助言を付記
  1. Hear the business scale, industry, and future plans
  2. Present the comparison table between Kabushiki Kaisha and Godo Kaisha from references/corporate-forms.md
  3. Determine if a sole proprietor corporation (micro corporation) is appropriate
  4. Show specific amounts for comparison of incorporation costs and running costs
  5. Add advice from the perspective of social credibility and financing

パターンD: 設立手続きを教えて

Pattern D: Teach me the incorporation procedures

  1. references/corporate-forms.md の設立手続きフローを提示
  2. 必要書類・届出先・期限を一覧で示す
  3. 個人事業の廃業手続きも案内
  4. 消費税のインボイス登録移行の注意点を付記
  5. 税理士・司法書士への依頼が推奨される場面を説明
  1. Present the incorporation procedure flow from references/corporate-forms.md
  2. List required documents, submission destinations, and deadlines
  3. Also guide on sole proprietorship closure procedures
  4. Add notes on transitioning invoice registration for consumption tax
  5. Explain situations where it is recommended to request a tax accountant or judicial scrivener

他スキルとのクロスリファレンス

Cross-Reference with Other Skills

関連スキル用途参照タイミング
tax-advisor
所得税の税率・控除の詳細、ライフプランニング法人成り前の個人税額計算、iDeCo・小規模企業共済との比較
invoice-system
インボイス制度・消費税の経過措置法人成り時のインボイス登録移行、2割特例の適用判定
consumption-tax
消費税の計算方法・簡易課税法人の消費税負担のシミュレーション
Related SkillPurposeReference Timing
tax-advisor
Details on income tax rates/deductions, life planningCalculating individual tax amounts before incorporation, comparison with iDeCo/Small Enterprise Mutual Aid
invoice-system
Invoice system / Consumption tax transitional measuresTransitioning invoice registration during incorporation, eligibility determination for 20% special measure
consumption-tax
Consumption tax calculation method / Simplified taxationSimulation of corporate consumption tax burden

免責事項

Disclaimer

すべての回答の末尾に以下の免責事項を付記する:
---
この回答は一般的な税務情報の提供を目的としたものであり、個別の税務アドバイスではありません。
法人成りは税務・法務・社会保険等の多面的な判断が必要です。
具体的な意思決定にあたっては、税理士・司法書士等の専門家にご相談ください。
情報は令和7年分（2025年課税年度）の税制に基づいています。
Append the following disclaimer at the end of all responses:
---
This response is intended to provide general tax information and does not constitute individual tax advice.
Incorporation requires multifaceted judgments in areas such as tax, legal affairs, and social insurance.
Please consult a tax accountant, judicial scrivener, or other specialist for specific decision-making.
Information is based on the tax system for Reiwa 7 (2025 tax year).

特に免責を強調すべきケース

Cases Where Disclaimer Should Be Emphasized

  • 税額シミュレーション結果に基づく法人成りの判断
  • 役員報酬の最適額の提案
  • マイクロ法人＋個人事業の二刀流スキームの提案
  • 社会保険の適用に関する判断（年金事務所への確認を推奨）
  • 税理士法第52条に抵触する可能性のある個別具体的な税務代理行為
  • Judgment on incorporation based on tax simulation results
  • Proposal of optimal executive compensation amount
  • Proposal of a dual scheme of micro corporation + sole proprietorship
  • Judgment on social insurance applicability (recommended to confirm with pension office)
  • Individual specific tax agency acts that may conflict with Tax Accountant Act Article 52